Vodič za razumijevanje oporezivanja trgovanja kriptovalutama 2024
Kripto je zaludio svijet financija, a uz tu popularnost dolazi i komplikacija tzv oporezivanje trgovanja kriptovalutama . Točnije, navigacija koje su porezne implikacije za kupnju, prodaju i trgovanje kriptovalutama za mnoge je postala zastrašujuća.
Porezna uprava smatra kriptovalute pravim novcem. Mogu kupovati stvari, pohranjivati vrijednost i mjeriti vrijednost. Dobit od kriptovalute je oporeziva, ali tajming može biti zbunjujući. Dakle, posjedovanje ili korištenje kriptovalute zahtijeva svijest o porezima da biste bili u skladu s poreznom upravom. Uspon kriptovaluta donosi porezne izazove. Mnogi smatraju da ih kupnja, prodaja i trgovanje zbunjuju.
Ovaj vodič za porez na kriptovalute ima za cilj pojednostaviti poreze na kriptovalute. Pokriva kako funkcioniraju porezi, što trebate prijaviti i učinkovite načine podmirivanja svojih obveza. Razumijevanje ovih koncepata ključno je za upravljanje porezima u svijetu digitalnih valuta.
Vrste kripto poreznih događaja
Oporezivi događaji za kriptovalute uključuju:
- Prodaja digitalne imovine za gotovinu.
- Trgovanje digitalnom imovinom za imovinu, robu ili usluge.
- Razmjena jedne digitalne imovine za drugu.
- Primanje digitalnog sredstva kao plaćanja.
- Dobivanje novog digitalnog sredstva iz hard forka.
- Zarađivanje nove digitalne imovine putem rudarenja ili udjela.
- Primanje digitalnog sredstva iz airdrop-a.
- Bilo koji drugi način raspolaganja digitalnom imovinom.
Porezna uprava ove radnje ne smatra oporezivima:
- Kupnja kriptovalute gotovinom.
- Donirajte kriptovalutu u dobrotvorne svrhe.
- Darivanje kriptovalute (u određenim granicama).
- Premještanje kriptovalute između vaših novčanik .
Što se smatra oporezivom transakcijom kriptovalute?
U kontekstu oporezivanja trgovanja kriptovalutama, kriptovalute se općenito smatraju imovinom, a ne valutom. To znači da ako prodate ili zamijenite kriptovalutu za drugu digitalnu ili tradicionalnu valutu, možete ostvariti kapitalne dobitke i gubitke, baš kao što biste ostvarili s dionicama ili kućom. Neki od najvažnijih oporezivih događaja uključuju:
Prodaja kriptovalute: Ako se prodaja vrši u fiat valuti, ista će se smatrati kapitalnim dobitkom ili gubitkom.
Trgovanje između valuta: Trgovina jednim oblikom kriptovalute drugim će imati porezne posljedice. Hoće li se ostvariti dobitak ili gubitak ovisit će o razlici u poštenju tržišne trendove u trenutku zamjene te specifične kriptovalute.
Potrošnja kriptovalute: Što se toga tiče, svako trošenje kriptovalute u zamjenu za robu ili usluge dalje će se tretirati kao izvor prihoda. Oporezivi iznos uključuje fer tržišnu vrijednost robe ili usluga u trenutku kupnje umanjenu za osnovicu troška potrošene kriptovalute.
Događaji oporezivanja trgovanja kriptovalutama
Ovo su primjeri događaja koji podliježu porezu na kriptovalute. To znači da se porez može primijeniti na te događaje.
značenje 747
- Kupnja kriptovalutom
Kupnja nečega kriptovalutom je relativno jednostavna; međutim, u procesu transakcije pojavljuje se nekoliko pitanja oporezivanja trgovanja kriptovalutama.
Ako koristite kriptovalutu za kupnju artikla, on mora biti vrednovan za porez na promet, zajedno sa svim novčanim dobicima ili gubicima. Na primjer, pretpostavimo da ste kupili čokoladicu koristeći svoju kriptovalutu:
- Vi prenosite kripto i porez u trgovinu.
- Imate kapitalni dobitak ako je vrijednost vaše kriptovalute porasla otkako ste je dobili. Ako vrijednost padne, tada imate novčani gubitak. Oba ćete morati navesti na svojim porezima.
- Zapišite za svoju evidenciju koliko ste platili i kolika je vrijednost kriptovalute u tom trenutku.
- Dvaput godišnje plaćate porez na promet, a zatim kapitalnu dobit ako je vrijednost kriptovalute poskupjela.
- Kupnja kripto
Kupili ste jedan bitcoin (BTC) u vrijednosti od 3.700 USD početkom 2019., a u veljači 2022. isti bitcoin vrijedi 38.500 USD. Iskoristili ste prihod za kupnju automobila.
1. Porez prodavatelja: Prodavač će prijaviti vrijednost svog automobila, određenu vrijednošću Bitcoina na dan prodaje. Nadalje će prijaviti kapitalni dobitak ili gubitak kada prodaju svoj bitcoin za gotovinu.
2. Vaš porez: Morat ćete prijaviti kapitalni dobitak, koji se procjenjuje kao razlika između onoga što ste platili za bitcoin i onoga što vrijedi u trenutku razmjene.
- Dobivanje gotovine u kriptovaluti
Morat ćete znati svoju osnovu troškova ako želite pretvoriti kriptovalutu u gotovinu. To se odnosi na ukupni iznos koji ste platili za kriptovalutu, uključujući naknade. Kako se nositi s tim:
Izračunajte svoje dobitke ili gubitke: Svoj dobitak ili gubitak izračunavate u gotovini oduzimanjem iznosa koji ste platili za kriptovalutu od tržišne vrijednosti kriptovalute kada ste je prodali.
Ako imate dobitak ili gubitak novca, to se smatra kapitalnim dobicima ili gubicima i morate to prijaviti u svojoj poreznoj prijavi.
- Rudarenje kriptovaluta
Preminiranje rudarenja kriptovaluta ima svoja pravila angažmana. Rudari provjeravaju transakcije kriptovalute i dodaju ih u blockchain. Zauzvrat su plaćeni u gotovini za svoj trud.
Rudari moraju platiti porez na trgovanje kriptovalutama na svoju zaradu kao redoviti prihod. Ovo se pravilo mijenja ako je rudarenje dio posla. Zatim, mogu tretirati kriptovalutu kao poslovni prihod. Također, mogu odbiti troškove poput struje i hardvera.
što znači 1515
- Staking kriptovalute
Ako imate kriptovalutu koja je dio blockchaina koji koristi staking, morat ćete platiti porez na dohodak na sve pogodnosti koje dobijete. Blockchainu dajete kolateral u obliku svoje kriptovalute.
Zauzvrat ste plaćeni za potvrđivanje transakcija na blockchainu. Pojedinci koji koriste blockchain plaćaju naknade validatorima blockchaina. Sve naknade koje primite bit će uključene u vaš prihod za porezne svrhe u godini u kojoj ste ih primili.
Budući da ste plaćeni u kriptovaluti, prijavili biste sve dobitke ili gubitke ako ste je upotrijebili ili promijenili u nešto drugo.
- Kupnja i prodaja kriptovaluta
Ako prodate jedan novčić i kupite drugi:
Ako ste bili pozitivni ili negativni u toj trgovini, trebali biste to prijaviti kao 'oporezivi događaj'. Zamislite to na ovaj način: dobivate gotovinu za jednu kriptovalutu i zatim je koristite za kupnju druge.
Većina burzi omogućit će vam izvoz podataka iz trgovanja. To može pomoći vama ili vašem poreznom stručnjaku da pratite te poslove i provjerite jeste li ih ispravno prijavili.
Izračunavanje dobitaka i gubitaka
Izračun kapitalnih dobitaka ili gubitaka smatra se prodajnom cijenom umanjenom za nabavnu cijenu ili osnovicu troška. Ispravno izvješćivanje za oporezivanje trgovanja kriptovalutama:
Kratkoročni dobici u odnosu na dugoročne dobitke: Ako se kapitalni dobitak smatra kratkoročnim – imovina koja se drži godinu dana ili manje, oporezuje se uobičajenim stopama poreza na dohodak. Međutim, ako se radi o dugoročnom dobitku – koji se drži dulje od jedne godine, kapitalni dobitak ima posebne, snižene porezne stope.
FIFO protiv LIFO: Prvi-ušao-prvi-out i zadnji-ušao-prvi-out dvije su prihvatljive i upotrebljive metode od strane poreznih obveznika u određivanju jedinica kriptovaluta koje su prodane ili razmijenjene.
Hoću li dugovati porez ako ne isplatim novac?
Odgovarao sam na toliko pitanja o ovome i čini se da mnogi ljudi misle da je to rupa u zakonu: neće morati platiti ako svoju dobit zadrže unutar svojih kripto računa. To apsolutno nije način na koji to funkcionira. Raspolaganje se zapravo događa u trenutku trgovine, a ne u trenutku iznošenja novca u stvarnom svijetu.
Na primjer, ako netko kupi Bitcoin po 10.000 USD i proda po 60.000 USD, on ili ona ostvaruje profit od 50.000 USD. Bez obzira na to jeste li unovčili ili ne, na taj dobitak plaćate porez na trgovanje kriptovalutama.
Razumijevanje nerealiziranih dobitaka
Nerealizirani dobici odnose se na povećanje vrijednosti imovine koju ne prodajete. Drugim riječima, ako ste kupili Bitcoin po cijeni od 10 000 USD i porasli na 60 000 USD i nikada ga niste prodali, tada ste imali nerealizirani dobitak od 50 000 USD i nikada niste platili ni novčića poreza na to, barem dok ne prodate imovinu.
Koliko ću dugovati poreza?
Pa, tvoj oporezivanje kriptovalute Trgovačka odgovornost ovisit će o nekoliko čimbenika:
Samo zarada: Porez plaćate samo na dobitak, a ne na cijeli iznos koji dobijete nakon prodaje.
Trajanje držanja imovine - kratkoročni naspram dugoročnih dobitaka: Kratkoročni dobici su oni od kapitalne imovine koja se drži manje od godinu dana, a oni u zagradama oporezuju se uobičajenim stopama dohotka. Dugoročni kapitalni dobitak je kada imovina koja se drži dulje od jedne godine prima niže porezne stope.
Kratkoročni kapitalni dobitak
Ako svoju kriptovalutu – imovinu – prodate unutar godinu dana od kupnje, dobitak je kratkoročni kapitalni dobitak: oporezuje se kao običan prihod.
Dugoročni kapitalni dobici
Ako imate imovinu dulje od godinu dana, dugoročne stope poreza na kapitalnu dobit mogu biti znatno niže. Na primjer, ako je vaša obična stopa poreza na dohodak 30 posto, vaša dugoročna stopa kapitalnih dobitaka mogla bi pasti na 15 posto.
Ostale kripto aktivnosti: Kako se oporezuju?
Većina korisnika bavi se nečim više od puke kupnje i prodaje kriptovaluta; posuđuju i trguju s automatiziranim alatima.
10 23 značenje
Posuđivanje kripto valuta: Ako posudite svoje kriptovalute i na njih zaradite neku kamatu, ta se kamata smatra dohotkom i stoga podliježe porezu na dohodak.
Korištenje robota za trgovanje: Dobici od robota za trgovanje općenito će se smatrati kratkoročnim kapitalnim dobicima na temelju učestalosti trgovanja.
Prijava poreza na kriptovalute
Morat ćete biti malo organiziraniji tijekom cijele godine od nekoga tko nema kriptovalutu ako želite biti točni kada podnosite svoje porezne prijave. Za svaku transakciju morat ćete pratiti iznos koji ste potrošili i tržišnu vrijednost kriptovalute u trenutku kada ste je koristili. Na taj način možete upotrijebiti ove podatke kada podnesete zahtjev za oporezivanje trgovanja kriptovalutama.
Zahtjevi za izvješćivanje Porezne uprave
Porezna uprava zahtijeva godišnju prijavu transakcija kriptovalute od strane poreznih obveznika. Sljedeći su ključni obrasci koji se koriste prilikom podnošenja:
Obrazac 8949: Izvještavanje o kapitalnim dobicima i gubicima na transakcijama kriptovalutama;
Raspored D: Sažetak kapitalnih dobitaka i gubitaka koji su prijavljeni na obrascu 8949;
Obrazac 1040: Pitanja o tome drži li pojedinac ili je imao transakcije u kriptovaluti tijekom porezne godine.
Vođenje evidencije
Točno vođenje evidencije svih transakcija kriptovalutama pruža informacije potrebne za pravilno izvješćivanje i potkrijepljenje tvrdnji u slučaju revizije. Zapisi koje treba voditi uključuju, ali nisu ograničeni na sljedeće:
Datumi transakcije: Datumi kada su se transakcije dogodile.
Iznosi i fer tržišne vrijednosti: Jedinice kriptovalute uključene u određenu transakciju i njihove fer tržišne vrijednosti u trenutku takve transakcije.
Transakcijske naknade: Naknade plaćene za kupnju, prodaju ili trgovanje kriptovalutom.
Porezne strategije za ulagače u kriptovalute
Ovo su najveće oporezivanja strategija trgovanja kriptovalutama koje kripto ulagači koriste prije ulaganja u trgovanje kriptovalutama:
Ubiranje poreznih gubitaka
Prikupljanje poreznih gubitaka proces je prodaje loših kriptovaluta uz gubitak. To može nadoknaditi dobitke od drugih ulaganja, čime se smanjuje ukupna porezna obveza.
Mirovinski računi
Uložite u kriptovalutu koristeći svoje mirovinske račune, kao što je samoupravljačka IRA. Dobici na mirovinskim računima su ili odgođeni ili oslobođeni poreza, ovisno o vrsti računa.
Dobrotvorni prilozi
Nudi odbitak u dobrotvorne svrhe za iznos fer tržišne vrijednosti donirane kriptovalute kvalificiranoj dobrotvornoj organizaciji. Ovo ne samo da omogućuje odbitak, već također može pomoći u zaobilaženju poreza na kapitalnu dobit.
Regulatorna razmatranja
Ovo su regulatorna razmatranja prije nego počnete ulagati u kriptovalute:
značenje broja anđela 15
Globalni porezni propisi
Međutim, oporezivanje trgovanja kriptovalutama uvelike se razlikuje između granica jurisdikcije. Ovo potonje igra važnu ulogu u investitorovom razumijevanju lokalnih propisa koji bi mogli utjecati na način na koji se dobici oporezuju i prijavljuju. Zemlje poput Njemačke i Švicarske dopuštaju nešto povoljnije porezne tretmane od drugih, koji bi mogli biti malo stroži.
Budući razvoj
Svijet kriptovaluta kreće se prema hiru propisa koji se stalno mijenjaju. Vlade i regulatorna tijela zauvijek izbacuju nove smjernice i pravila. Postaje vrlo važno biti u tijeku s promjenama u zakonodavstvu i prilagoditi vlastitu poreznu strategiju kako bi se optimizirala, a pritom ostala usklađena.
Često postavljana pitanja
Mogu li reinvestirati svoju dobit od kriptovalute za odgodu poreza?
Iako vam nekretnine daju pravo na odgodu poreza u slučaju razmjene iste vrste, Porezna uprava je potpuno jasno rekla: to se ne odnosi na kriptovalute. Dakle, ponovno ulaganje vaše dobiti nipošto nije odgoda poreznih obveza.
Hoće li Porezna uprava znati za moje aktivnosti vezane uz kriptovalute?
Porezna uprava nedavno je počela posvećivati dodatnu pozornost transakcijama kriptovalutama. Ako slučajno trgujete putem jedne od usklađenih burzi, one će to prikazati u vaše ime poreznoj upravi i bit ćete plaćeni za njih. U drugim slučajevima, moglo bi se dogoditi da Porezna uprava neće imati potrebnu vidljivost u vašim poslovima jer neke od platformi nisu usklađene.
Hoće li mi moji kripto računi poslati porezni obrazac?
Sukladne burze izdavat će porezne obrasce, poput 1099-B, koji izvješćuju o rezultatima vaših transakcija. Isključivo je vaša odgovornost ako vaša mjenjačnica to ne dostavlja umjesto vas.
Preuzmite svoju povijest transakcija kao CSV i otkrijte nedostatke u poreznom softveru kako biste mogli izraditi sve obrasce koje trebate koristiti.
Ne zaboravite svoje kripto gubitke
” Važno je prijaviti gubitke jer se oni mogu koristiti kao kompenzacija dobiti u drugim godinama. Ne zaboravite prijaviti svoje gubitke, ako ih imate, radi mogućeg odbitka poreza. To će sigurno znatno smanjiti vaše poreze u godinama stvaranja profita.”
Zaključak
Razumijevanje kripto porezi ne mora biti porazan. Prepoznavanjem onoga što čini oporezivi događaj, razumijevanjem načina izvješćivanja o dobiti i gubicima i praćenjem svojih obveza možete pristupiti oporezivanju trgovanja kriptovalutama s povjerenjem. Uvijek se obratite poreznom stručnjaku za konkretne savjete koji će vam pomoći da ostanete u tijeku s najnovijim propisima.
Podijelite Sa Prijateljima:
